ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ДОКУМЕНТ РЕКОМЕНДАЦИИ 1997 1. ВВЕДЕНИЕСоздание объекта строительства осуществляется в непрерывном инвестиционном процессе с момента возникновения идеи (замысла) до сдачи объекта в эксплуатацию. В инвестиционном процессе проектная подготовка строительства в соответствии с действующими нормативно-правовыми документами, как правило, начинается с формирования инвестиционного замысла (цели инвестирования), определяющего назначение и мощность объекта строительства, номенклатуру продукции, места (района) размещения объекта в соответствии с требованиями и условиями инвестора (заказчика)*, источники и условия финансирования. * Далее "инвестор". Наиболее распространенными вариантами определения целей инвестирования являются: - выбор инвестором наиболее приемлемого варианта инвестирования для получения максимальной прибыли (дохода), установление необходимого объема финансирования и его источников; - обоснование целесообразности инвестирования в предполагаемый инвестором объект и его место строительства с определением предварительных условий и примерных технико-экономических показателей в пределах финансовых возможностей инвестора; - тоже, но с учетом необходимости дополнительных проработок вариантов основных или дополнительных источников финансирования инвестиционной деятельности. На основе выполненных исследований и экспертных проработок возможных источников финансирования, условиях и средствах реализации поставленной цели инвестором (заказчиком) проводится оценка возможностей (целесообразности) инвестирования и достижения намечаемых технико-экономических показателей, а также выявление оптимальных вариантов реализации инвестиционного замысла. С учетом проведенных исследований и проработок инвестор (заказчик) принимает решение о разработке Ходатайства (Декларации) о намерениях инвестирования в строительство предприятия, здания и сооружения, для представления его в установленном порядке в местные органы исполнительной власти. 2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ2.1. При формировании инвестиционного замысла (целей инвестирования) в строительство предприятий, зданий и сооружений** необходимо руководствоваться законодательными и нормативными актами Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и другими государственными документами, регулирующими инвестиционно-строительную деятельность. ** Далее "Инвестиционный замысел". 2.2. Разработка инвестиционного замысла осуществляется с учетом условий, данных и положений, содержавшихся в градостроительной документации, прогнозах развития территорий (в т.ч. социальных, экологических и др.), материалах ранее проведенных маркетинговых исследованиях и разработанных проектных материалах объектов-аналогов, схемах развития и размещения производительных сил, промышленных узлов, проведенных научно-исследовательских и конструкторских разработок, и каталожных материалов, а также других информационных и данных. 2.3. Инвестиционный замысел разрабатывается, как правило, заказчиком с привлечением, при необходимости, на договорной основе проектных, проектно-строительных, консалтинговых организаций и других юридических и физических лиц, получивших в установленном порядке право на соответствующий вид деятельности. Настоящий документ содержит принципиальные, обобщенные подходы, требования и рекомендации по составу и содержанию инвестиционного замысла (целей инвестирования). 2.4. Инвестиционный замысел может исходить из определяемых инвестором ограничений в части: объемов инвестирования без конкретных условий их вложения - для выработки вариантов их наиболее рационального использования, отвечающих условиям поставленным инвестором: выявления возможности вложения средств в организацию выпуска определенной продукции или оказания услуг; выбора наиболее приемлемых регионов для размещения производств, для выпуска продукции или оказания услуг; определения целесообразности привлечения соинвестора. 2.5 Инвестиции могут осуществляться в виде денежных средств, займов, кредитов, акций и других ценных бумаг, лицензий, интеллектуального капитала и, в частности, "ноу-хау", а также в виде поставок технологий и оборудования, сырья и полуфабрикатов, комплектующих изделий и других материальных ресурсов. 2.6 В качестве инвестиций могут также рассматриваться: - право пользования землей и другими природными ресурсами; - долевое участие в предприятиях; - приобретение предприятий или отдельных производств, зданий, сооружений, паев, акций, облигаций и других ценных бумаг; - маркетинговые услуги и организация сбыта продукции; - другие виды услуг (подготовка кадров, консультационное обслуживание инвестиционного и производственного процессов, выполнение посреднических операций и других работ нематериального характера и т.д.). 3. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ЗАМЫСЛА (ЦЕЛЕЙ ИНВЕСТИРОВАНИЯ)3.1. Инвестор, исходя из возможностей инвестирования формирует инвестиционный замысел (цели инвестирования). По результатам его рассмотрения, инвестор принимает решение о целесообразности инвестирования в строительство предприятий, зданий и сооружений. 3.2. Основным документом, регулирующим правовые и финансовые отношения, взаимные обязательства и ответственность сторон, в случае привлечения к разработке проектных, инжиниринговых организаций и других юридических и физических лиц является договор. Неотъемлемой частью договора должно быть задание на разработку инвестиционного замысла*, в котором приводятся исходные данные и требования инвестора. * Примерный перечень данных и требований, включаемых в задание на разработку Инвестиционного замысла, приводится в Приложении А. 3.3. Материалы инвестиционного замысла предназначены для: принятия инвестором решения о целесообразности инвестирования в строительство; выбора оптимального варианта инвестирования и выполнения Ходатайства (Декларации) о намерениях инвестирования в строительство предприятий, зданий и сооружений; разработки элементов бизнес-плана, для уточнения источников финансирования, привлечения соинвесторов, заинтересованных в участии реализации инвестиционного замысла; переговоров с федеральными и местными органами исполнительной власти о возможности предоставления ему субсидий, налоговых и иных льгот и др. 4. СОСТАВ И СОДЕРЖАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ЗАМЫСЛА (ЦЕЛЕЙ ИНВЕСТИРОВАНИЯ)4.1. Общие рекомендации по инвестированию. Предложения (варианты предложений) по возможным направлениям, объемам и срокам инвестирования в строительство и их реализации. Предпочтительные регионы (районы, города) размещения объектов строительства. Характеристика предполагаемого района (районов) размещения и потребность в земельных ресурсах. 4.2. Организационно-правовая форма предприятия. Предложения по организации и структуре управления. Трудовые ресурсы, профессиональный и квалификационный состав. 4.3. Анализ рынка сбыта намечаемой к выпуску продукции (оказанию услуг). Общая характеристика потребности (спроса) и объема производства продукции в регионе или России. Ожидаемая доля предприятия по производству продукции в регионе или в России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны или региона. Конечные потребители. Явится ли предприятие монополистом в выпуске данной продукции. Характер и перспективы спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Потенциальные конкуренты (указать основных производителей товара, их сильные и слабые стороны). Оптовая цена, определяемая исходя из сложившийся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности предприятия. Организация сбыта. Описание системы сбыта с указанием потенциальных фирм, привлекаемых к реализации продукта. Ожидаемые доходы от проведения послепродажного обслуживания. 4.4. Производственный план. Ориентировочная мощность и принципиальная характеристика технологических процессов (основного и вспомогательного). Специфические требования к организации производства. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка), стоимость. Ориентировочная оценка природоохранных мероприятий с учетом местных требований. Сырье и материалы: поставщики и ориентировочные цены. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами. 4.5. Финансовая и экономическая оценка эффективности инвестиций. Прогнозируемая производственная программа. Прогнозируемый расчет выручки от реализации продукции. Прогнозируемые инвестиционные и производственные издержки. Уточненные источники финансирования и коммерческой рентабельности. Условия и механизм расчетов. Прогнозируемая структура себестоимости продукции (по экономическим элементам). Предварительный расчет чистой прибыли и налога на прибыль (в млн. руб.). Предполагаемое движение потоков наличностей в период строительства и эксплуатации предприятия. Обобщенные выводы и данные по реализации инвестиционного замысла в строительство предприятия, здания или сооружения (с выделением основного варианта). Обобщенные выводы должны одержать оценку вероятности осуществления и эффективности инвестиционного замысла. Данные рекомендуется приводить в форме таблиц Приложения Б по каждому варианту. Приложение АПримерный перечень данных и требований, включаемых в задание на разработку инвестиционного замысла (целей инвестирования)1. Объем намечаемых к инвестированию средств, их источники и предпочтительные направления их вложений (или условия выбора направления). 2. Намечаемые источники и условия финансирования. 3. Предполагаемая номенклатура продукции (оказываемых услуг). 4. Предпочтительные варианты размещения предприятия, здания, сооружения. 5. Граничные технико-экономические характеристики и показатели предполагаемого объекта. 6. Особые условия инвестирования (в том числе необходимость проведения расчетов в иностранной валюте). 7. Основные данные о приоритетах инвестора, опыте инвестирования и т.п. К заданию прикладываются данные о ноу-хау, авторских правах и других преимуществах, привилегиях и возможностях инвестора, которые могут быть использованы в процессе реализации намечаемого инвестиционного проекта. Приложение БПеречень образцов расчетных и аналитических таблиц1. Прогнозируемая производственная программа Табл. 1 2. Прогнозируемый расчет выручки от реализации продукции Табл. 2 3. Прогнозируемые инвестиционные издержки Табл. 3 4.
Предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный 5.
Прогнозируемая структура себестоимости продукции 6.
Предварительный расчет чистой прибыли и налога на прибыль 7.
Предполагаемое движение потоков наличностей в период 8. Обобщенные
данные об эффективности реализации инвестиционного Таблица 1 Прогнозируемая производственная программа
Таблица 2 Прогнозируемый расчет выручки от реализации продукции
Примечание: объем продаж (реализации) приводится в натуральных единицах, выручка (доход) от реализации - в денежном выражении Таблица 3 Прогнозируемые инвестиционные издержки
Примечание. В таблице приняты обозначения: НВ - национальная валюта ИВ - иностранная валюта ___________ * По годам инвестиционного периода - строительство, освоение производства, эксплуатация на полную мощность. Таблица 4 Предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный и производственный период (в млн. руб.)
Таблица 5 Прогнозируемая структура себестоимости продукции (по экономическим элементам)
Таблица 6 Предварительный расчет чистой прибыли и налога на прибыль (в млн. руб.)
Таблица 7 Предполагаемое движение потоков наличностей в период строительства и эксплуатации предприятия
Превышение доходов над расходами (+), дефицит (-). Таблица 8 Обобщенные данные об эффективности реализации инвестиционного замысла в строительство предприятия, здания или сооружения
ВЫВОДЫ: Основные выгоды (преимущества) вариантов решений по реализации инвестиционного замысла Основные недостатки вариантов решений по реализации инвестиционного замысла Общий вывод СОДЕРЖАНИЕ
|